Imposto de Renda 2025: saiba como a inclusão de dependentes funciona

O período de envio da declaração do Imposto de Renda 2025 está previsto para começar no dia 17 de março e seguirá até o final de maio. As datas exatas ainda devem ser confirmadas pela Receita Federal no início do próximo mês.

Entre os pontos essenciais na hora de preencher a declaração está a inclusão de dependentes, um fator que pode reduzir o imposto devido e aumentar a restituição. No entanto, nem todas as pessoas podem ser adicionadas como dependentes. Por isso, é fundamental entender as regras e critérios estabelecidos pela Receita Federal.

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Quem pode ser incluído como dependente no IR 2025?

De acordo com a Receita Federal, podem ser considerados dependentes na declaração do Imposto de Renda:

Cônjuges e companheiros

• Cônjuge;
• Companheiro(a) com quem o contribuinte tenha filho ou conviva há mais de 5 anos, incluindo união homoafetiva.

Filhos e enteados

• Até 21 anos de idade;
• Até 24 anos, se estiverem cursando ensino superior ou escola técnica de segundo grau;
• Sem limite de idade, se forem incapacitados física ou mentalmente para o trabalho;
• Com deficiência, desde que sua remuneração não exceda a soma das deduções da base de cálculo.

Outros parentes em situação específica

• Irmãos, netos e bisnetos sem arrimo dos pais, desde que o contribuinte tenha a guarda judicial:
  • Até 21 anos ou qualquer idade, se forem incapacitados física ou mentalmente para o trabalho;
  • Até 24 anos, se estiverem matriculados no ensino superior ou escola técnica (desde que a guarda tenha sido obtida até os 21 anos);
  • Sem limite de idade, se forem portadores de deficiência e não possuírem renda superior às deduções da base de cálculo.
• Pais, avós e bisavós, desde que tenham recebido rendimentos tributáveis ou não de até R$ 24.511,92 em 2024.
• Menores pobres até 21 anos criados e educados pelo contribuinte, desde que possua guarda judicial.
• Pessoas absolutamente incapazes, das quais o contribuinte seja tutor ou curador.

Regras sobre a idade do dependente

A Receita Federal considera a idade do dependente no ano-calendário da declaração, ou seja, em 2024. Dessa forma:

• Se um filho completou 25 anos em 2024, mas estava matriculado no ensino superior até essa idade, ainda poderá ser incluído na declaração de 2025;
• Se um dependente preencheu os requisitos de idade em qualquer dia do ano-calendário, ele pode ser declarado.

O que deve ser informado sobre o dependente?

Ao incluir um dependente na sua declaração, é obrigatório informar:

• CPF do dependente;
• Rendimentos do dependente, mesmo que sejam baixos;
• Pagamentos e bens em nome do dependente;
• O dependente só pode estar em uma única declaração, exceto em casos de mudança de dependência ao longo do ano-calendário.

Atenção aos rendimentos do dependente

Os rendimentos dos dependentes precisam ser declarados junto aos do titular. Se os rendimentos forem omitidos, a Receita Federal pode identificar inconsistências no cruzamento de dados e colocar a declaração na malha fina.

Casos comuns que podem gerar problemas:

• Dependentes que trabalham e possuem salário declarado pela empresa;
• Bolsas de estudo ou rendimentos isentos que não foram incluídos;
• Dependentes que possuem investimentos e não informaram os rendimentos gerados.

Vantagens de incluir dependentes na declaração

1. Redução do imposto devido

A inclusão de dependentes permite deduzir R$ 2.275,08 por dependente da base de cálculo do imposto, reduzindo o valor devido.

2. Maior restituição

Se o imposto devido for reduzido, a restituição pode aumentar, proporcionando um maior retorno ao contribuinte.

3. Dedução de gastos com educação e saúde

Além da dedução por dependente, é possível abater despesas com educação e saúde, o que pode ampliar os benefícios fiscais.

Quando não vale a pena incluir dependentes?

Nem sempre adicionar dependentes é vantajoso. Se o dependente tiver renda própria elevada, ele pode aumentar a base de cálculo e elevar o imposto devido. Por isso, antes de incluir, faça uma simulação no programa da Receita Federal.

Como evitar erros na declaração?

• Verifique se o dependente pode ser incluído conforme as regras da Receita;
• Informe corretamente todos os rendimentos e despesas relacionadas ao dependente;
• Utilize o programa da Receita para simular o impacto da inclusão do dependente antes de enviar a declaração;
• Evite duplicidade, garantindo que o dependente só esteja em uma declaração.

Considerações finais

A inclusão de dependentes no Imposto de Renda 2025 pode ser uma estratégia eficiente para reduzir o imposto a pagar e aumentar a restituição. No entanto, é fundamental entender as regras e declarar corretamente todas as informações para evitar problemas com a Receita Federal.

Antes de enviar sua declaração, faça uma análise detalhada para garantir que a inclusão do dependente será vantajosa. Com atenção e planejamento, é possível otimizar a declaração e obter os melhores benefícios fiscais possíveis.

Imagem: Freepik/ Edição: Seu Crédito Digital