Imposto de Renda 2025: veja os documentos exigidos e os principais cuidados

A temporada de declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025 já começou e os contribuintes têm até o dia 30 de maio para enviar suas informações à Receita Federal. A expectativa é de que cerca de 46,2 milhões de declarações sejam entregues neste ano.

Apesar de o processo estar cada vez mais digital e acessível, dúvidas ainda são comuns, principalmente em relação aos documentos necessários, ao uso da declaração pré-preenchida e aos cuidados para evitar a malha fina. Para ajudar você a acertar na hora de declarar, reunimos neste guia completo todas as informações que você precisa para ficar em dia com o Fisco.

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Documentos necessários para declarar o IR 2025

Informações básicas do contribuinte

Independentemente do tipo de declaração (completa ou simplificada), é fundamental reunir:

• CPF do titular e dos dependentes;
• Comprovante de endereço atualizado;
• Informações bancárias para restituição ou débito automático;
• Comprovante de atividade profissional.

Comprovantes de rendimentos

Um dos documentos mais importantes é o informe de rendimentos, que detalha todos os ganhos de 2024. A entrega desse informe pelas fontes pagadoras foi obrigatória até 28 de fevereiro de 2025.

Como obter o informe de rendimentos:

• Empregado CLT: enviado pela empresa, geralmente por e-mail ou fisicamente;
• Aposentado ou pensionista: disponível no site ou app Meu INSS;
• Servidor público: acessa pelo sistema SouGov;
• MEI (Microempreendedor Individual): portal Gov.br ou e-CAC;
• Autônomos: quem usa livro-caixa ou Carnê-Leão Web acessa pelo sistema da Receita.

Outros documentos importantes

Rendas e ganhos

• Salários e aposentadorias;
• Aluguéis recebidos;
• Rendimentos de aplicações financeiras;
• Participação societária.

Bens e direitos

• Escrituras de imóveis;
• Documentos de veículos;
• Saldos de contas bancárias;
• Cotas em empresas.

Despesas dedutíveis

• Saúde: recibos de médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas;
• Educação: mensalidades escolares e universitárias;
• Previdência privada: planos PGBL;
• Pensão alimentícia: conforme decisão judicial.

Declaração pré-preenchida ou em branco: qual escolher?

Como funciona a declaração pré-preenchida

Desde 2022, a Receita Federal oferece a opção da declaração pré-preenchida, que neste ano estará disponível a partir de 1º de abril de 2025. Essa modalidade traz informações coletadas de empresas, bancos, planos de saúde e outros órgãos públicos.

Para acessá-la, o contribuinte precisa:

• Ter uma conta Gov.br com nível prata ou ouro;
• Entrar no sistema do IRPF e clicar em “Iniciar declaração pré-preenchida”.

Vantagens da declaração pré-preenchida

Segundo especialistas, essa opção reduz erros, acelera o processo e dá prioridade na restituição.

“A pré-preenchida facilita o cruzamento de dados e reduz inconsistências”, explica Deypson Carvalho, professor da UDF.

Cuidados necessários

Apesar das facilidades, a responsabilidade pelas informações é do contribuinte. Por isso, é fundamental revisar todos os dados:

• Corrigir valores incorretos;
• Excluir informações sem comprovação;
• Adicionar rendimentos ou despesas que não constam no sistema.

“Mesmo com a pré-preenchida, o contribuinte pode cair na malha fina se não revisar os dados”, alerta o professor.

Como evitar a malha fina do Imposto de Renda

O que é a malha fina?

A malha fina é o processo de verificação detalhada das declarações com possíveis inconsistências. Isso acontece quando os dados declarados não batem com os registros de fontes pagadoras ou prestadores de serviços.

“A divergência de informações gera retenção na malha fiscal, exigindo explicações do contribuinte”, afirma Deypson Carvalho.

Principais erros que levam à malha fina

1. Omissão de rendimentos

Não declarar salários, aluguéis ou rendimentos recebidos — mesmo de trabalhos temporários ou extras.

2. Rendimentos dos dependentes

Ao incluir um dependente, é obrigatório declarar todos os rendimentos recebidos por ele, mesmo que sejam pequenos valores.

3. Despesas médicas não comprovadas

Incluir despesas médicas que não são dedutíveis ou que não foram informadas pelo profissional de saúde à Receita pode gerar inconsistência.

4. Informações divergentes

Registrar valores diferentes dos informados por fontes pagadoras, como bancos, empresas ou planos de saúde.

Dicas para evitar erros

• Junte todos os documentos antes de iniciar a declaração;
• Use o informe de rendimentos oficial enviado pela fonte pagadora;
• Não arredonde valores;
• Verifique se os recibos estão em nome do titular ou dependente correto;
• Utilize o verificador de pendências do sistema da Receita.

“Se houver algo na pré-preenchida que você não pode comprovar, é melhor retirar. Se tiver algo que não consta, inclua”, recomenda o auditor da Receita José Carlos Fonseca.

Como acompanhar a declaração após o envio?

Acompanhamento no e-CAC

Após a entrega, o contribuinte pode acompanhar o status da declaração pelo portal e-CAC (Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte). Lá é possível:

• Verificar pendências;
• Consultar processamento;
• Saber se a restituição foi liberada;
• Baixar recibo e retificar, se necessário.

O que fazer se cair na malha fina?

Caso a declaração seja retida, o sistema indicará o motivo. O contribuinte poderá:

• Corrigir a declaração com declaração retificadora;
• Apresentar documentos à Receita caso não haja erro.

Qual o modelo de declaração escolher: completo ou simplificado?

Diferenças entre os modelos

• Modelo completo: ideal para quem tem muitas despesas dedutíveis (saúde, educação, previdência);
• Modelo simplificado: aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.

Como saber qual modelo usar?

Durante o preenchimento, o próprio sistema da Receita faz uma simulação e indica qual modelo é mais vantajoso. O contribuinte pode optar por aquele que resultar em menor imposto a pagar ou maior restituição.

O que acontece se não declarar o Imposto de Renda?

A não entrega da declaração, quando obrigatória, pode gerar:

• Multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido;
• Restrição no CPF, dificultando acesso a crédito, passaporte e concursos públicos;
• Cobrança judicial e juros.

Quem deve declarar o Imposto de Renda em 2025?

A obrigatoriedade inclui quem, em 2024:

• Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90;
• Teve ganho de capital na venda de bens ou direitos, sujeito à incidência de imposto;
• Realizou operações na Bolsa de Valores com soma superior a R$ 40 mil ou com lucro tributável;
• Obteve receita bruta da atividade rural acima de R$ 153.199,50 ou deseja compensar prejuízos de anos anteriores;
• Tinha posse ou propriedade de bens e direitos (como imóveis, veículos, investimentos) com valor total superior a R$ 800 mil em 31 de dezembro de 2024;
• Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024.

Esses critérios foram atualizados em 2024, com novas faixas definidas pela Receita Federal. É importante conferir se houve alguma mudança no seu perfil para garantir que você está ou não obrigado a declarar.

Restituição do IR 2025: como funciona?

Quem tem direito à restituição

A restituição é devida aos contribuintes que pagaram mais imposto ao longo do ano do que o valor efetivamente devido. Isso acontece quando há:

• Desconto mensal de IR maior do que o necessário;
• Inclusão de deduções legais (saúde, educação, dependentes, pensão alimentícia, entre outras).

Calendário de restituição 2025

A Receita Federal deve manter cinco lotes de pagamento da restituição em 2025, com início em 31 de maio (mesmo dia do prazo final para entrega). A ordem de prioridade é a seguinte:

• Idosos acima de 80 anos;
• Idosos entre 60 e 79 anos;
• Pessoas com deficiência ou moléstia grave;
• Professores cuja maior fonte de renda seja o magistério;
• Contribuintes que optarem pela declaração pré-preenchida e pelo recebimento via Pix com chave CPF.

Considerações finais

O Imposto de Renda 2025 continua sendo uma das obrigações mais importantes para milhões de brasileiros, e a Receita Federal disponibiliza ferramentas digitais e orientações para tornar o processo cada vez mais acessível.

Utilizar a declaração pré-preenchida, revisar com atenção todos os dados, reunir os documentos com antecedência e acompanhar sua situação no e-CAC são ações essenciais para evitar erros e cair na malha fina.

A responsabilidade pela correção das informações é sempre do contribuinte, mesmo que o sistema ofereça facilidades. Por isso, redobre a atenção nos detalhes dos rendimentos, despesas e bens declarados.

Com planejamento e atenção, é possível declarar corretamente, garantir sua restituição no primeiro lote e cumprir suas obrigações com tranquilidade.