Tabela do INSS 2025: Confira as deduções e regras de contribuição

O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) desempenha um papel fundamental na vida dos trabalhadores brasileiros, garantindo acesso a diversos benefícios como aposentadoria, pensão por morte, e auxílio-doença. Para garantir esses direitos, é necessário realizar contribuições mensais, de acordo com a faixa salarial de cada trabalhador. A tabela do INSS 2025 define como alíquotas e os valores que cada categoria de contribuinte deve pagar, seja ele empregado, autônomo, ou Microempreendedor Individual (MEI).

Neste artigo, vamos detalhar como funciona o pagamento da contribuição do INSS em 2025, as mudanças na tabela de dedução, quem deve pagar e como consultar suas contribuições.

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O que é a Tabela do INSS?

A tabela do INSS 2025 define as faixas salariais e as alíquotas correspondentes que devem ser aplicadas para calcular as contribuições mensais dos trabalhadores para a previdência social. O valor da contribuição é descontado do salário dos trabalhadores com carteira assinada (CLT), mas também pode ser pago de forma voluntária por trabalhadores autônomos, MEIs e outros contribuintes facultativos.

Como funciona a dedução do INSS?

A dedução do INSS é o valor descontado do salário do trabalhador ou do pagamento realizado por contribuintes informais (como autônomos e MEIs). Para trabalhadores com vínculo empregatício (CLT), o desconto é feito automaticamente pelo empregador. Já os autônomos, MEIs e facultativos deverão realizar o pagamento de forma independente, obedecendo às regras e alíquotas específicas para cada categoria.

Quem é Obrigado a Pagar o INSS em 2025?

Trabalhadores CLT

Os trabalhadores com contrato de trabalho formal (CLT) são obrigados a contribuir automaticamente para o INSS. O desconto é feito diretamente na folha de pagamento, conforme a faixa salarial do empresário, utilizando as alíquotas progressivas.

Microempreendedores Individuais (MEI)

O MEI deverá realizar o pagamento mensal de uma contribuição fixa ao INSS. Esse valor é baseado no salário mínimo, com alíquota de 5% para a maioria dos microempreendedores e de 12% para MEIs caminhoneiros. A contribuição do MEI é feita por meio do Guia DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Profissionais Autônomos

Os profissionais autônomos que não tenham vínculo empregatício formal deverão contribuir de forma voluntária ao INSS. Eles podem escolher entre duas alíquotas: 11% sobre o salário mínimo ou 20% sobre o valor do salário de contribuição, que pode variar entre o salário mínimo e o teto do INSS. A contribuição é realizada por meio do Guia da Previdência Social (GPS).

Contribuinte Facultativo

Pessoas que não são empregadas nem autônomas, mas desejam contribuir ao INSS para garantir benefícios futuros, como estudantes, donas de casa e desempregados, também devem pagar. Eles podem optar por alíquotas de 5%, 11% ou 20%, dependendo de sua escolha.

Como Funciona a Contribuição para o INSS em 2025?

A contribuição ao INSS é calculada com base nas alíquotas aplicáveis ​​ao salário de cada trabalhador ou contribuinte. A seguir, explicamos as principais categorias de contribuintes e como funcionam suas contribuições.

Empregados com Carteira Assinada (CLT)

Para os trabalhadores com carteira assinada (CLT), a contribuição é descontada diretamente da folha de pagamento. A tabela progressiva do INSS 2025 varia entre 7,5% e 14% dependendo da faixa salarial, até o teto do INSS.

Faixas salariais em 2025 :

• Até R$ 1.302,00: 7,5%
• De R$ 1.302,01 a R$ 2.572,29: 9%
• De R$ 2.572,30 a R$ 3.856,52: 12%
• De R$ 3.856,53 a R$ 7.507,49: 14%

Microempreendedores Individuais (MEI)

O MEI realiza um pagamento fixo mensal de 5% do salário mínimo, garantindo a aposentadoria por idade. Se desejar contribuir para contribuição por tempo de contribuição, pode complementar com mais 15% sobre o salário mínimo. Os MEIs caminhoneiros têm uma alíquota de 12% sobre o salário mínimo.

Autônomos

Os autônomos podem optar entre duas formas de contribuição:

• Alíquota de 11% sobre o salário mínimo : Garantia de aposentadoria apenas por idade.
• Alíquota de 20% sobre o salário de contribuição : Pode escolher um valor entre o salário mínimo e o teto do INSS, garantindo aposentadoria por tempo de contribuição.

Contribuinte Facultativo

A contribuição facultativa é voltada para pessoas que não têm vínculo empregatício, como donas de casa e estudantes. Eles podem pagar com alíquotas de 5%, 11% ou 20% sobre o salário mínimo ou sobre o valor escolhido.

Seguros Especiais

Os produtores rurais e trabalhadores que atuam em atividades relacionadas à agricultura têm uma alíquota diferenciada de 1,3% sobre a receita bruta da comercialização da produção rural. Eles também podem contribuir voluntariamente com alíquota de 20% sobre o salário de contribuição.

Quem Tem Direito à Isenção da Contribuição do INSS?

Existem algumas situações específicas em que a contribuição ao INSS não é obrigatória:

• Aposentados por invalidez .
• Beneficiários do BPC/LOAS .
• Servidores públicos civis ou militares que já tenham sido declarados para um Regime Próprio de Previdência Social (RPPS).
• Pensionistas e aposentados que não exercem atividade remunerada .
• Estagiários , donas de casa e síndicos de condomínio não remunerados.

Como Pagar a Contribuição do INSS e Consultar o Extrato?

Pagamento

Para realizar o pagamento da contribuição mensal, os contribuintes deverão gerar uma guia correspondente:

• Empregados CLT : O pagamento é realizado automaticamente através do desconto na folha de pagamento.
• Autônomos e Facultativos : O pagamento é feito por meio do Guia da Previdência Social (GPS).
• MEI : O pagamento é feito através do guia DAS, que pode ser gerado no Portal do Simples Nacional.

Consulta ao Extrato

A consulta ao extrato de contribuições pode ser feita no aplicativo ou site Meu INSS , onde é possível acessar o serviço Extrato de Contribuição (CNIS) para verificar os valores pagos e o histórico de contribuições.

Considerações Finais

A tabela do INSS 2025 é uma ferramenta essencial para garantir os benefícios previdenciários aos trabalhadores brasileiros. É importante que todos os contribuintes, independentemente da categoria, entendam as regras de contribuição e como realizar o pagamento corretamente para garantir o acesso a benefícios futuros. Ao seguir as orientações da tabela, trabalhadores, MEIs e autônomos serão excluídos da conformidade com as leis e garantirão seus direitos perante a previdência social.