Imposto de Renda 2025: confira as novas regras e a data de início da declaração

A temporada de declaração do Imposto de Renda de 2025 (ano-base 2024) está prestes a começar e, com ela, surgem diversas dúvidas sobre como preencher a declaração corretamente e evitar problemas com a Receita Federal. Embora as regras definitivas ainda não tenham sido totalmente divulgadas, já podemos antever algumas mudanças e atualizações em relação ao ano passado.

Neste artigo, vamos explorar os prazos, os documentos essenciais, as possíveis alterações nas obrigações fiscais e dar dicas sobre como realizar a declaração de forma eficiente.

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Prazos importantes da declaração de Imposto de Renda 2025

A Receita Federal anunciou que o prazo para o envio das declarações do Imposto de Renda de 2025 começará em 17 de março de 2025 e se estenderá até 30 de maio de 2025. O período de envio este ano segue o mesmo padrão do ano passado, quando o prazo foi ajustado para garantir que mais contribuintes pudessem enviar suas declarações sem contratempos.

Por que o prazo de envio pode ser crucial?

Entregar a declaração dentro do prazo é essencial para evitar multas e juros, que podem ser bastante elevados em caso de atraso. A multa mínima para quem perde o prazo é de R$ 165,74, mas o valor pode aumentar dependendo da quantia de imposto a pagar. Para quem deseja receber a restituição o mais rápido possível, entregar a declaração logo no início do prazo pode ser uma estratégia vantajosa.

Restituição do Imposto de Renda: Como garantir que você receba mais rápido?

Uma das maiores preocupações dos contribuintes é receber a restituição de forma rápida e sem problemas. A Receita Federal adota um sistema de lotes para o pagamento da restituição, e a ordem de recebimento varia conforme a data de envio da declaração e a prioridade dada a certos grupos de pessoas.

Grupos com prioridade para a restituição

O Fisco estabelece que alguns grupos têm prioridade na restituição, o que inclui:

Idosos acima de 80 anos;
Idosos entre 60 e 79 anos;
Contribuintes com deficiência física ou mental ou moléstia grave;
Contribuintes cuja principal fonte de renda seja o magistério;
Contribuintes que adotarem a declaração pré-preenchida ou optarem por receber a restituição via PIX.

Como a declaração pré-preenchida pode acelerar a restituição?

A declaração pré-preenchida traz informações automáticas de rendimentos, deduções, bens e direitos, e até mesmo dívidas e ônus reais. Isso elimina a necessidade de digitação manual, o que diminui as chances de erro e acelera o processo de verificação pela Receita Federal. Se você utilizar o sistema pré-preenchido e não houver erros, há grandes chances de figurar nos primeiros lotes de restituição.

Calendário de restituição

Embora a Receita Federal ainda não tenha divulgado o calendário completo de restituições de 2025, é possível ter uma ideia de quando os lotes serão pagos com base nos anos anteriores. Em 2024, os lotes foram pagos nas seguintes datas:

1º lote: 31 de maio
2º lote: 28 de junho
3º lote: 31 de julho
4º lote: 30 de agosto
5º lote: 30 de setembro

É possível que o cronograma de restituições de 2025 siga um padrão semelhante.

Mudanças esperadas no Imposto de Renda 2025

Embora as regras definitivas ainda não tenham sido publicadas pela Receita Federal, especialistas já observam algumas mudanças importantes que poderão afetar muitos contribuintes.

Novo piso para a obrigatoriedade de declarar

Uma das mudanças mais comentadas é o aumento do piso para a obrigatoriedade de entrega da declaração. Em 2024, o limite foi de R$ 30.639,90 de rendimentos tributáveis. Para 2025, a expectativa é que esse limite suba para R$ 33.704,00, devido à ampliação da faixa de isenção do Imposto de Renda, que subiu de R$ 2.640 para R$ 2.824.

Isso significa que quem recebeu mais de R$ 33.704,00 no ano de 2024 terá que declarar o Imposto de Renda em 2025, enquanto quem ficou abaixo desse valor estará isento da obrigatoriedade de entrega.

Possíveis alterações nas deduções e no programa da Receita Federal

Ainda não se sabe ao certo se haverá mudanças significativas nas deduções do Imposto de Renda ou se o programa de preenchimento da declaração será modificado, mas é possível que a Receita Federal revele novidades para facilitar a vida dos contribuintes e otimizar o processo de declaração.

Como evitar a malha fina

A malha fina é o pesadelo de qualquer contribuinte, pois pode resultar em multas, juros e, em alguns casos, até em autuações fiscais. No ano de 2024, mais de 1,4 milhão de declarações caíram na malha fina, sendo que a maioria (71%) tinha imposto a restituir.

Principais motivos para cair na malha fina

Alguns dos principais motivos para cair na malha fina incluem:

Deduções indevidas ou inconsistentes: Especialmente despesas médicas, que são frequentemente questionadas pela Receita Federal.
Omissão de rendimentos: Quando o contribuinte não declara toda a sua fonte de renda ou a de seus dependentes.
Diferenças no Imposto Retido na Fonte: Quando o valor do imposto retido nas fontes pagadoras não corresponde ao declarado.
Deduções de incentivo: Doações a fundos de apoio à criança, idoso ou esporte, entre outros.
Rendimentos recebidos acumuladamente: Diferenças nas informações entre o contribuinte e a Receita Federal.

Quais documentos são necessários para declarar o Imposto de Renda 2025?

Agora que já sabemos os prazos e como evitar problemas com a Receita Federal, é hora de se preparar. A seguir, listamos os principais documentos necessários para realizar a declaração do Imposto de Renda de 2025:

Documentos sobre rendimentos

Informes de rendimentos de fontes pagadoras: Salários, pró-labore, aluguéis, ações trabalhistas, etc.
Informe de rendimentos do INSS: Aposentados, pensionistas, etc.
Informes de rendimentos financeiros: Extratos bancários e de investimentos.

Comprovantes de despesas

Despesas médicas: Recibos de médicos, dentistas, psicólogos, clínicas, etc.
Despesas com educação: Para o contribuinte e dependentes, incluindo graduação, pós-graduação, etc.
Doações e heranças: Comprovantes de valores, CPF dos beneficiários, etc.

Documentos de bens e direitos

Comprovantes de bens: Imóveis, veículos, embarcações, aeronaves, etc.
Documentos de compra e venda de bens: Contratos e escrituras de imóveis, veículos, e outros bens adquiridos ou vendidos.

Conclusão

A temporada do Imposto de Renda de 2025 se aproxima e, como sempre, exige atenção aos prazos, documentos e obrigações fiscais. Para garantir uma declaração correta e evitar problemas com a Receita Federal, é fundamental organizar os documentos com antecedência e estar atento às mudanças que podem ocorrer nas regras. Ao seguir as dicas deste artigo e entregar a declaração dentro do prazo, você poderá realizar o processo de forma tranquila e sem surpresas.