Imposto de Renda 2025: prazos, deduções e tudo sobre a restituição

Nesta segunda-feira (17), começa o prazo para a entrega da declaração do Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas (IRPF) 2025. Os contribuintes têm até às 23h59 do dia 30 de maio para enviar suas informações à Receita Federal. Além disso, mudanças importantes nas regras impactam a forma de declarar e as condições de quem precisa prestar contas ao fisco.

A seguir, vamos explorar as principais novidades para 2025, como o uso do aplicativo da Receita Federal, mudanças nas alíquotas e deduções, e como garantir que a sua declaração seja feita corretamente para evitar problemas com o fisco. Confira o que mudou e como se preparar para o prazo de entrega.

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Como Funciona a Declaração do Imposto de Renda em 2025?

Novidades para o IRPF 2025

Em 2025, algumas alterações significativas foram implementadas nas regras do Imposto de Renda. Essas mudanças são importantes para quem precisa declarar ou pretende aproveitar as novas condições para pagar menos imposto. As principais alterações incluem:

1. Novo Limite para Rendimentos Tributáveis: Quem recebeu mais de R$ 33.888 de rendimentos tributáveis em 2024 deve fazer a declaração. Esse valor é superior ao limite de R$ 30.639,90 do ano passado.
2. Alterações para Atividade Rural: Para quem obteve renda de atividade rural, o novo limite para declarar subiu para R$ 169.440, em comparação com os R$ 153.999,50 do ano anterior.
3. Atualização de Bens Imóveis: Quem atualizou bens imóveis e pagou ganho de capital diferenciado de acordo com a Lei 14.973 de 2024 precisa declarar.
4. Rendimentos no Exterior: Para quem teve rendimentos financeiros ou lucros e dividendos de fora do Brasil, a Lei 14.754 de 2023 agora determina o pagamento anual do imposto, em vez de mensal.

Quem Precisa Declarar o Imposto de Renda em 2025?

A declaração é obrigatória para as pessoas físicas que se enquadram em uma das seguintes situações:

• Rendimentos Tributáveis: Quem obteve mais de R$ 33.888 de rendimentos tributáveis.
• Rendimentos Isentos ou Não Tributáveis: Acima de R$ 200.000 em rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte.
• Ganho de Capital: Aqueles que realizaram a venda de bens com ganho de capital.
• Operações em Bolsa de Valores: Se as operações superaram R$ 40 mil ou se houve ganho líquido.
• Atividade Rural: Quem obteve receita bruta superior a R$ 169.440.

Além disso, outros casos como ter bens superiores a R$ 800 mil ou ser residente no Brasil também obrigam a declaração.

Como Declarar o Imposto de Renda 2025?

Programas Disponíveis

A declaração do IRPF pode ser feita de duas formas:

1. Programa de Preenchimento Tradicional: Disponível para download no site da Receita Federal desde o dia 13 de março. Ideal para quem possui uma quantidade grande de informações a declarar ou realiza operações mais complexas, como em Bolsa de Valores ou com ganho de capital.
2. Declaração Online pelo Aplicativo: A partir de 1º de abril, será possível preencher a declaração diretamente pelo app da Receita Federal, disponível tanto para smartphones quanto para computadores. Esse aplicativo promete ser mais intuitivo e fácil de usar, com novos recursos que permitem buscar os rendimentos diretamente no app e preenche-los de acordo com a categoria tributária.

Vantagens do Novo Aplicativo

O aplicativo de declaração do Imposto de Renda 2025 traz diversas melhorias. De acordo com a Receita Federal, ele está mais robusto e fácil de utilizar, permitindo que o contribuinte preencha os dados sem precisar entender a tributação de cada valor. Por exemplo, ao buscar o termo “aluguel”, o próprio app determina se esse rendimento é tributável ou isento.

Prazo de Entrega

O prazo para enviar a declaração vai até 30 de maio de 2025. Após esse prazo, haverá multa e juros para quem não enviar a documentação no tempo correto. A Receita Federal espera que 46,2 milhões de declarações sejam entregues em 2025.

Como Funciona a Restituição e o Pagamento do Imposto?

Pagamento do Imposto de Renda

Quem tiver imposto a pagar poderá quitar o valor de uma vez ou em até 8 parcelas mensais. O vencimento da primeira parcela ou do valor total ocorre em 30 de maio, e as demais parcelas vencem no último dia útil de cada mês subsequente.

Até o dia 9 de maio, é possível selecionar a opção de débito automático para todas as parcelas. Após essa data, essa opção estará disponível apenas para a segunda parcela em diante.

Restituição do Imposto de Renda

A restituição será feita em cinco lotes, com o primeiro pagamento em 30 de maio. Os outros lotes serão pagos em 30 de junho, 31 de julho, 29 de agosto e 30 de setembro. A ordem de pagamento segue critérios específicos, incluindo idade, deficiência e outros fatores de prioridade. Quem optar pela declaração pré-preenchida e pelo pagamento via Pix pode ter a restituição mais rapidamente.

Como Aproveitar as Deduções no Imposto de Renda?

Declaração Completa ou Simplificada

Os contribuintes podem escolher entre a declaração simplificada e a declaração completa:

• Declaração Simplificada: Permite um desconto de 20% sobre os rendimentos tributáveis, com limite de R$ 16.755,34. No entanto, não é possível utilizar deduções como despesas médicas, educação e dependentes.
• Declaração Completa: Permite deduções de despesas médicas (sem limite), educação (até R$ 3.561,50) e dependentes (até R$ 2.275,08 por dependente). Esse modelo é indicado para quem possui essas despesas ou outras deduções que superem o desconto de 20% oferecido na simplificada.

Como Preencher e Validar a Declaração do Imposto de Renda

Declaração Pré-preenchida

Quem possui conta gov.br com selo ouro ou prata pode utilizar a funcionalidade de declaração pré-preenchida. Esse recurso facilita o preenchimento, pois já importa automaticamente as informações de rendimentos, deduções e outros dados.

Contudo, é essencial conferir todos os dados importados para garantir que estão corretos, pois a Receita Federal exige que tudo esteja comprovado com documentos oficiais.

Dicas Finais para Evitar Erros na Declaração

• Verifique todos os dados: Revise as informações antes de enviar a declaração para evitar erros e possíveis problemas com o fisco.
• Guarde todos os comprovantes: Mantenha recibos e documentos que comprovem as despesas deduzidas, como educação e saúde.
• Fique atento aos prazos: Envie sua declaração dentro do prazo para evitar multas e juros.

Considerações finais

A declaração do Imposto de Renda 2025 traz novidades importantes, como mudanças nos limites de rendimentos e uma ferramenta mais prática para o preenchimento via aplicativo.

Seja você um declarante pela primeira vez ou um veterano, é essencial estar atento às novas regras, aproveitar as deduções possíveis e, principalmente, enviar sua declaração dentro do prazo para evitar problemas futuros.

Lembre-se: uma declaração bem feita pode evitar contratempos e garantir que você pague o valor correto, além de acelerar o processo de restituição, caso tenha direito.