Saiba quais as despesas que reduzem seu Imposto de Renda

A Receita Federal iniciou, no dia 17 de março, o período de entrega da declaração do Imposto de Renda 2025, com prazo final em 30 de maio. Para muitos contribuintes, a preocupação vai além de simplesmente não pagar imposto: o objetivo é maximizar a restituição.

Uma das formas de alcançar isso é informar corretamente as despesas dedutíveis, que podem reduzir o valor do imposto devido ou aumentar o valor a ser restituído. Neste artigo, vamos detalhar quais gastos são passíveis de abatimento e como declará-los de forma segura.

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O Que São Despesas Dedutíveis?

Despesas dedutíveis são gastos que, ao serem informados na declaração do Imposto de Renda, reduzem a base de cálculo do imposto. Isso significa que, quanto mais despesas dedutíveis você declarar (dentro dos limites permitidos), menor será o valor do imposto a pagar ou maior será a restituição.

No entanto, é fundamental manter todos os comprovantes, como recibos e notas fiscais, pois a Receita Federal pode solicitar a documentação a qualquer momento.

Principais Despesas Dedutíveis em 2025

1. Gastos com Saúde

As despesas com saúde estão entre as mais relevantes para os contribuintes, pois não possuem limite de dedução. Isso significa que todos os gastos comprovados podem ser abatidos da base de cálculo do imposto. Entre os itens dedutíveis estão:

• Consultas médicas e odontológicas;
• Exames laboratoriais e de imagem;
• Internações hospitalares;
• Tratamentos fisioterapêuticos;
• Planos de saúde;
• Aparelhos ortopédicos e próteses dentárias.

Vale ressaltar que medicamentos, vacinas, academias e consultas com nutricionistas não são dedutíveis, exceto quando prescritos durante uma internação hospitalar. A partir de 2025, a Receita Federal passou a aceitar recibos médicos digitais, o que facilita a comprovação das despesas.

2. Despesas com Educação

Os gastos com educação também são dedutíveis, mas, ao contrário das despesas com saúde, possuem um limite anual. Em 2025, o valor máximo que pode ser abatido por pessoa é de R$ 3.561,50. As despesas elegíveis incluem:

• Educação infantil (creche e pré-escola);
• Ensino fundamental, médio e técnico;
• Graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado;
• Cursos tecnológicos.

No entanto, gastos com material escolar, transporte, uniformes, cursos extracurriculares e cursinhos pré-vestibulares não são dedutíveis. Portanto, é importante separar as despesas que se enquadram nas regras da Receita Federal.

3. Dependentes

A dedução por dependente é outra forma de reduzir o Imposto de Renda. Em 2025, o valor fixo por dependente é de R$ 2.275,08 por ano. Podem ser declarados como dependentes:

• Cônjuges;
• Filhos, enteados, netos e bisnetos (até 21 anos ou sem limite de idade em caso de incapacidade física ou mental);
• Pais e avós;
• Irmãos (em casos específicos).

Desde 2024, há uma novidade: quem paga pensão alimentícia deve declarar o beneficiário separadamente, informando o CPF e os dados da decisão judicial ou escritura pública. O valor da pensão pode ser deduzido integralmente.

4. Previdência Privada

A previdência privada também pode ser uma aliada na redução do Imposto de Renda, mas apenas para quem optou pelo Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL). Nesse caso, é possível deduzir até 12% da renda tributável. Já o Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) não permite dedução.

5. Doações

As doações feitas a fundos de assistência a idosos, crianças e adolescentes também são dedutíveis. Em 2025, é possível destinar até 3% do imposto devido para cada um desses fundos. No entanto, é importante destacar que esse abatimento reduz apenas o imposto a pagar, sem impacto na restituição.

Quem Deve Declarar o Imposto de Renda em 2025?

A obrigatoriedade da declaração de ajuste anual inclui contribuintes que se enquadram em pelo menos uma das seguintes situações:

• Receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888 em 2024;
• Tiveram rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil;
• Obtiveram ganho de capital na venda de bens ou direitos tributáveis;
• Realizaram vendas na Bolsa de Valores acima de R$ 40 mil ou obtiveram lucro tributável;
• Possuem bens e direitos acima de R$ 800 mil em 31 de dezembro de 2024;
• Obtiveram receita bruta na atividade rural superior a R$ 169.440;
• Passaram a residir no Brasil em 2024;
• São titulares de trust ou outros contratos regidos por leis estrangeiras;
• Optaram por atualizar o valor de imóveis com tributação reduzida em 2024;
• Obtiveram rendimentos de capital aplicado no exterior.

Calendário de Restituição e Valores Dedutíveis

A restituição do Imposto de Renda 2025 será realizada em cinco lotes, entre maio e setembro. Os valores serão depositados diretamente na conta informada na declaração ou via Pix. Para garantir que você receba o valor máximo possível, é essencial declarar todas as despesas dedutíveis corretamente.

Os principais limites de dedução para 2025 são:

• R$ 2.275,08 por dependente;
• R$ 3.561,50 para educação por pessoa;
• R$ 16.754,34 para o desconto simplificado;
• Sem limite para despesas de saúde comprovadas;
• Isenção adicional para aposentados e pensionistas acima de 65 anos: R$ 24.751,74 anuais.

Conclusão

Declarar o Imposto de Renda pode parecer complexo, mas, com as informações corretas, é possível otimizar sua declaração e até aumentar sua restituição. Lembre-se de manter todos os comprovantes de despesas dedutíveis, como saúde, educação, dependentes, previdência privada e doações, e fique atento às regras específicas de cada categoria. Com planejamento e organização, você pode garantir que seu dinheiro trabalhe a seu favor.

Imagem: Canva – Freepik