Imposto de Renda 2025: veja se você precisa declarar

Com o início da temporada de declarações do Imposto de Renda de 2025, a Receita Federal estima que 46,2 milhões de pessoas precisarão prestar contas ao Fisco.

De acordo com dados da Receita Federal, cerca de um quinto da população brasileira se verá obrigada a declarar, com base nos rendimentos recebidos em 2024 e no patrimônio declarado. Se você está em dúvida sobre a obrigatoriedade ou não de realizar a sua declaração, este guia completo irá explicar tudo o que você precisa saber.

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Quem Precisa Declarar o Imposto de Renda em 2025?

A obrigatoriedade da declaração do Imposto de Renda de 2025 está baseada em alguns critérios específicos que envolvem tanto os rendimentos tributáveis quanto o patrimônio do contribuinte. Confira as condições que tornam a declaração obrigatória:

1. Rendimentos Acima de R$ 33.888

Se, em 2024, o contribuinte recebeu rendimentos tributáveis — como salários, aposentadorias, pensões ou férias — superiores a R$ 33.888, ele será obrigado a declarar o Imposto de Renda de 2025. Isso inclui tanto rendimentos de trabalho quanto outras fontes de renda.

2. Rendimentos Isentos ou Exclusivos na Fonte Acima de R$ 200 mil

Mesmo que o contribuinte não tenha rendimentos tributáveis, se ele obteve rendimentos isentos ou com tributação exclusiva na fonte superiores a R$ 200 mil, ele também deverá fazer a declaração. Exemplos de rendimentos isentos incluem lucros de empresas ou ganhos de capital isentos.

3. Patrimônio Acima de R$ 800 mil

Se você possuía bens, imóveis ou outros ativos que, somados, ultrapassam R$ 800 mil em 31 de dezembro de 2024, também será necessário fazer a declaração do Imposto de Renda 2025. Isso inclui imóveis, veículos, ações, entre outros ativos.

4. Receita Bruta de Atividade Rural Superior a R$ 169.440

Agricultores e trabalhadores do campo devem declarar se tiverem receita bruta superior a R$ 169.440 em 2024 ou se desejam compensar prejuízos de anos anteriores.

5. Investimentos no Exterior

Com as mudanças introduzidas pela Lei nº 14.754, a tributação sobre rendimentos de investimentos no exterior passou a ser anual, ao invés de mensal. Isso significa que, mesmo que o contribuinte tenha rendimentos no exterior, ele só precisará declarar esses valores na declaração de 2025.

6. Imóveis com Atualização de Valor

Quem atualizou o valor de imóveis no final de 2024, com pagamento de imposto sobre ganho de capital, também deverá declarar.

7. Residente no Brasil em 2024

Pessoas que se tornaram residentes no Brasil durante o ano de 2024, mesmo que não tenham atingido os valores de obrigatoriedade citados acima, devem declarar.

Quem Não É Obrigado a Declarar, Mas Pode Declarar Voluntariamente?

Existem casos em que o contribuinte não é obrigado a declarar, mas pode fazê-lo voluntariamente. De acordo com o professor Deypson Carvalho, coordenador adjunto do curso de Ciências Contábeis do Centro Universitário do Distrito Federal (UDF), mesmo sem a obrigatoriedade, é possível fazer a declaração se o contribuinte desejar.

Contudo, ele deve ter cuidado para não constar em mais de uma declaração, seja como titular ou dependente.

O Que Mudou no Imposto de Renda 2025?

O Imposto de Renda 2025 traz algumas mudanças importantes que podem afetar a forma como a declaração é feita. Entre as principais alterações, destacam-se:

1. Mudança na Ordem de Restituição

A maior novidade é a mudança na ordem de restituição. Agora, quem optar por receber a restituição via Pix e utilizar a declaração pré-preenchida terá prioridade sobre aqueles que optarem apenas por uma das opções.

2. Novidades na Declaração Pré-preenchida

Agora, a Receita Federal incluirá dados sobre rendimentos de investimentos no exterior diretamente na declaração pré-preenchida. Essa inclusão deve facilitar o preenchimento da declaração e garantir que todas as informações fiscais sejam atualizadas de maneira mais rápida.

3. Alterações nos Campos de Declaração

Alguns campos na declaração foram alterados ou deixaram de ser exigidos. Por exemplo, o preenchimento do título de eleitor e os dados de consulado e embaixada para residentes no exterior não são mais necessários. Além disso, o número da última declaração também não é mais uma exigência.

4. Extinção do Aplicativo “Meu Imposto de Renda”

A Receita Federal anunciou que o aplicativo “Meu Imposto de Renda” foi descontinuado. A declaração de 2025 deve ser feita pelo aplicativo da Receita Federal ou pela plataforma Gov.br.

Quais São os Prazos para Enviar a Declaração do Imposto de Renda 2025?

O prazo para enviar a declaração do Imposto de Renda de 2025 começou no dia 17 de março e se estende até 30 de maio de 2025. Quem optar pela declaração pré-preenchida poderá utilizar as informações a partir de 1º de abril de 2025.

O Que Acontece Se Eu Não Declarar o Imposto de Renda?

A não entrega da declaração do Imposto de Renda pode acarretar sérias consequências. As sanções para quem não declarar incluem:

1. Multas

A multa mínima para quem não entrega a declaração do Imposto de Renda é de R$ 165,74, podendo aumentar até 20% do imposto devido. O valor da multa pode ser ainda maior se a declaração for entregue fora do prazo ou se houver omissões de rendimentos.

2. Problemas no CPF

Se a pessoa não regularizar a situação, seu CPF poderá ser alterado para “pendente de regularização” pela Receita Federal. Isso pode impedir o contribuinte de realizar transações bancárias, abrir crédito e realizar outros serviços financeiros.

Como Fazer a Declaração do Imposto de Renda 2025?

A declaração do Imposto de Renda de 2025 pode ser feita de duas formas:

1. Pelo Aplicativo da Receita Federal

A Receita Federal disponibiliza um aplicativo para o preenchimento da declaração, que pode ser baixado diretamente no seu smartphone. O programa está disponível para Android e iOS.

2. Pela Plataforma Gov.br

Alternativamente, a declaração pode ser preenchida pela plataforma Gov.br, que também permite o envio online dos dados diretamente ao Fisco.

Considerações finais

A declaração do Imposto de Renda 2025 será obrigatória para uma grande parte da população, e as mudanças nas regras de preenchimento devem tornar o processo mais fácil e eficiente para os contribuintes. É essencial que todos os declarantes fiquem atentos aos prazos e requisitos para evitar multas e problemas com a Receita Federal.

Se você se enquadra nos critérios para declarar, não deixe para última hora. Acesse a plataforma da Receita Federal ou o aplicativo Gov.br, preencha sua declaração e envie dentro do prazo para evitar contratempos futuros.