Nos últimos anos, o número de investidores na bolsa de valores cresceu significativamente. No entanto, muitos ainda enfrentam dúvidas sobre a declaração de Imposto de Renda (IR). Declarar ações exige atenção e conhecimento das regras estabelecidas pela Receita Federal para evitar problemas com o Fisco.
Para 2025, as regras para declarar ações permanecem semelhantes às do ano anterior. Quem vendeu mais de R$ 40 mil em ativos de renda variável no ano ou teve lucros tributáveis precisa declarar essas operações.
Vamos detalhar todas as informações essenciais para que você possa preencher sua declaração corretamente.
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Quem deve declarar ações no Imposto de Renda?
Nem todo investidor na bolsa de valores é obrigado a declarar suas operações. Veja as principais regras:
Obrigatoriedade da declaração
- Vendas acima de R$ 40 mil no ano: Se a soma das vendas de ações ultrapassou esse valor em 2024, a declaração é obrigatória.
- Lucro tributável: Se você vendeu ações e teve ganho líquido sujeito à tributação, precisa informar os valores.
- Day trade: Operações realizadas no mesmo dia têm tributação diferenciada e precisam ser declaradas, independentemente do valor negociado.
Isenção de tributação
- Se a soma das vendas mensais não ultrapassou R$ 20 mil e houve lucro, esse valor é isento de Imposto de Renda, mas precisa ser declarado.
- Dividendos distribuídos por empresas são isentos de tributação, mas devem ser informados na declaração.
Como declarar ações no Imposto de Renda 2025?
1. Rendimentos isentos
Para declarar ganhos isentos de imposto (vendas mensais abaixo de R$ 20 mil):
- Acesse Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
- Escolha Ganhos de capital com ações isentos.
- No campo Tipo de Beneficiário, selecione Titular.
- Informe o CNPJ da instituição financeira.
- No campo Valor, preencha a soma total dos rendimentos isentos.
2. Rendimentos tributáveis
Se você teve lucro sujeito à tributação:
- Acesse Renda Variável.
- Selecione Operações Comuns/Day-Trade.
- Informe mês a mês os valores de lucro ou prejuízo.
- Preencha o campo Imposto Pago com os valores dos Darfs pagos.
- Vá até Imposto Pago/Retido e informe os valores retidos mensalmente.
3. Declaração de ações na ficha de Bens e Direitos
Para informar a posse de ações na bolsa:
- Acesse Bens e Direitos.
- Escolha o grupo 03 – Participações societárias e o código 01 – Ações (mercado à vista).
- No campo Discriminação, informe a quantidade de ações, nome da empresa, código do papel (ticker) e corretora utilizada.
- No campo CNPJ da Fonte Pagadora, informe o CNPJ da empresa emissora das ações.
- No campo Situação em 31/12/2024, informe o custo médio de aquisição das ações multiplicado pela quantidade.
Prazos e datas de restituição
A Receita Federal estabeleceu o prazo final para a entrega do IR até 30 de maio de 2025. Quem enviar a declaração antecipadamente e tiver direito à restituição pode receber nos primeiros lotes.
Calendário de restituições
- 1º lote – 30 de maio
- 2º lote – 30 de junho
- 3º lote – 31 de julho
- 4º lote – 29 de agosto
- 5º lote – 30 de setembro
Dicas extras para evitar erros
- Organize os informes de rendimentos recebidos da corretora.
- Confira os Darfs pagos para não deixar tributos pendentes.
- Use a declaração pré-preenchida para facilitar o preenchimento e evitar erros.
- Guarde todos os comprovantes por pelo menos cinco anos.
Declarar suas ações corretamente evita problemas com a Receita Federal e garante que você cumpra suas obrigações fiscais sem surpresas.
Conclusão
Declarar ações no Imposto de Renda 2025 exige atenção, mas seguindo as regras e organizando suas informações, o processo se torna mais simples. O essencial é registrar corretamente lucros, prejuízos e garantir o pagamento do imposto devido.
A declaração pré-preenchida pode ajudar, mas a responsabilidade pelo preenchimento correto é do investidor. Para evitar problemas com o Fisco, mantenha seus documentos organizados e, se necessário, consulte um contador. Dessa forma, você investe com mais segurança e tranquilidade.
