Com a chegada da temporada de declaração do Imposto de Renda 2025, milhões de brasileiros buscam formas de maximizar sua restituição. Em 2025, a Receita Federal pagará as restituições em cinco lotes, de maio a setembro. Apesar de o processo ser automático, o valor a receber depende diretamente das escolhas feitas na declaração.
Compreender o funcionamento do sistema tributário, escolher o modelo correto de declaração e saber como declarar dependentes pode fazer uma diferença significativa no montante restituído.
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O que é a restituição do Imposto de Renda?
A restituição do Imposto de Renda é o valor devolvido pela Receita Federal ao contribuinte que pagou mais imposto do que o devido ao longo do ano. Após o envio da declaração, o sistema verifica quanto foi retido na fonte e quanto deveria ter sido pago, e então devolve a diferença.
Quem tem direito à restituição?
Todos os contribuintes que, após a análise da Receita Federal, tiverem imposto pago a mais têm direito à restituição. Esse valor é depositado diretamente na conta bancária informada na declaração.
Qual modelo de declaração escolher?
Ao preencher a Declaração de Imposto de Renda 2025, o contribuinte pode optar entre dois modelos: completo e simplificado. A escolha correta é fundamental para aumentar a restituição.
Modelo completo
Ideal para quem possui muitas despesas dedutíveis, como:
- Gastos com saúde (sem limite de dedução)
- Despesas com educação (com limite por dependente)
- Previdência privada (PGBL)
- Contribuição ao INSS de empregados domésticos
- Pagamentos com pensão alimentícia
- Despesas com dependentes
Se o total dessas despesas for elevado, esse modelo pode gerar uma restituição significativamente maior.
Modelo simplificado
Indicado para quem tem poucas despesas dedutíveis. Nesse caso, é aplicado um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 (valor de referência baseado em anos anteriores; aguardar confirmação oficial para 2025).
É mais prático, porém nem sempre o mais vantajoso. A Receita disponibiliza no próprio sistema um comparativo entre os modelos ao final do preenchimento.
Como a inclusão de dependentes afeta a restituição?
Quem pode ser declarado como dependente?
Os principais tipos de dependentes são:
- Filhos ou enteados até 21 anos ou até 24, se estiverem cursando ensino superior ou técnico
- Pais, avós e bisavós com renda inferior ao limite de isenção
- Cônjuge ou companheiro com quem o contribuinte tenha filho ou viva há mais de 5 anos
- Irmãos, netos ou bisnetos sob guarda judicial
Vantagens de declarar dependentes
- Redução da base de cálculo do imposto
- Inclusão de despesas dedutíveis dos dependentes (educação, saúde, plano de saúde)
- Aumento do valor da restituição
Atenção: nem sempre vale a pena
Em alguns casos, principalmente quando o dependente possui renda própria, pode ser mais vantajoso fazer uma declaração separada. O ideal é simular ambas as situações no sistema da Receita.
Prazos importantes da restituição do Imposto de Renda 2025
Datas dos lotes de restituição:
Os pagamentos da restituição do Imposto de Renda 2025 ocorrerão nos seguintes lotes:
- 1º lote – 31 de maio
- 2º lote – 30 de junho
- 3º lote – 31 de julho
- 4º lote – 30 de agosto
- 5º lote – 30 de setembro
Quem recebe primeiro?
A ordem de pagamento segue os seguintes critérios:
- Contribuintes com prioridade legal:
- Idosos com mais de 60 anos
- Pessoas com deficiência ou doença grave
- Professores que vivem do magistério
- Ordem de entrega da declaração
- Correção de pendências (caso a declaração tenha sido retificada)
Como evitar problemas na restituição?
Fique atento ao prazo final
O prazo de entrega da declaração do Imposto de Renda 2025 geralmente se encerra no último dia útil de abril. Em 2025, espera-se que o prazo seja 30 de abril.
Erros mais comuns que impedem a restituição
- CPF de dependentes incorretos
- Omissão de rendimentos
- Despesas médicas sem comprovante
- Informações divergentes entre fontes pagadoras
Como corrigir erros?
A retificação pode ser feita a qualquer momento, mesmo após o prazo final, mas quanto antes for feita, maior a chance de entrar nos primeiros lotes de restituição.
Estratégias para aumentar a restituição
Guarde todos os comprovantes
Organize ao longo do ano:
- Recibos médicos e odontológicos
- Comprovantes de mensalidade escolar
- Comprovantes de planos de saúde
- Recibos de doações incentivadas (como fundos da criança e adolescente)
Use o programa da Receita para simulações
Antes de enviar a declaração, use a funcionalidade do programa da Receita para simular o valor da restituição em diferentes cenários:
- Com ou sem dependentes
- Modelo completo ou simplificado
Essa análise pode revelar centenas (ou milhares) de reais a mais de restituição.
Considere contribuir para previdência privada (PGBL)
Até 12% da renda bruta anual pode ser deduzida se houver contribuição ao plano PGBL, desde que o contribuinte opte pelo modelo completo.
Faça a declaração o quanto antes
Quem envia a declaração nos primeiros dias tende a receber a restituição mais cedo — desde que não haja pendências.
Riscos e cuidados com a malha fina
Declaração pré-preenchida: usar ou evitar?
A declaração pré-preenchida pode ser uma aliada, especialmente para quem tem muitas fontes de rendimento. No entanto, depender unicamente dela pode levar à malha fina, caso haja dados incorretos.
Sempre revise todas as informações, especialmente:
- Rendimentos de todas as fontes
- Deduções aplicadas
- Informações de dependentes
Cuidado com fraudes
A Receita Federal alertou para novas tentativas de fraude envolvendo falsos comunicados sobre restituição. Nunca forneça seus dados bancários fora do portal oficial.
Conclusão: restituição maior exige planejamento
O Imposto de Renda pode parecer complexo, mas com atenção e planejamento é possível garantir uma restituição mais vantajosa. Escolher o modelo correto de declaração, incluir dependentes de forma estratégica e guardar comprovantes ao longo do ano são práticas fundamentais para não deixar dinheiro na mesa.
Ficar atento aos prazos, revisar todas as informações com cuidado e entregar a declaração o quanto antes também contribui para um processo mais tranquilo — e uma restituição maior.
