Com a chegada da temporada de declaração do Imposto de Renda 2025, milhões de brasileiros precisam se organizar para cumprir com suas obrigações fiscais. As novas regras, prazos e exigências refletem mudanças no cenário econômico e tecnológico, especialmente no que diz respeito à digitalização dos serviços e à diversificação dos investimentos dos contribuintes.
Neste artigo, apresentamos um panorama detalhado sobre o IRPF 2025, com orientações práticas para evitar erros comuns, entender as novidades deste ano e garantir que sua declaração esteja conforme as normas da Receita Federal.
Quem é obrigado a declarar o IR 2025
Renda tributável superior a R$ 33.888,00
A principal regra para obrigatoriedade da declaração é ter recebido rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 ao longo de 2024. Isso inclui salários, pró-labore, aposentadorias, pensões, aluguéis e outras fontes similares.
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Outras situações que exigem a declaração:
- Receberam valores isentos ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma ultrapassou R$ 200 mil no ano;
- Atuam na atividade rural e tiveram receita bruta superior a R$ 153.199,50;
- Desejam compensar prejuízos rurais de anos anteriores no cálculo do imposto atual;
- Realizaram operações em bolsa de valores, fundos ou ativos similares, conforme regras da Receita;
- Encerraram o ano com patrimônio superior a R$ 800 mil, somando bens e aplicações;
- Detêm investimentos ou recursos mantidos fora do Brasil, ainda que não tenham sido movimentados durante o ano;
Qual o prazo para declarar o IR 2025
O prazo final para envio da declaração é até o dia 30 de maio. O período foi estendido, considerando os desafios enfrentados por muitos contribuintes com relação à organização de documentos e ao acesso a sistemas digitais.
Quem perder o prazo pode sofrer multa mínima de R$ 165,74, chegando a até 20% do imposto devido. Declarações com erros também podem ser retidas na malha fina, o que exige retificação e, eventualmente, pagamento de juros e penalidades.
Novidades do Imposto de Renda 2025
Uma das mudanças mais relevantes este ano é a exigência de informações sobre movimentações feitas via Pix e cartões de crédito. As instituições financeiras devem repassar à Receita todos os dados dessas transações, o que amplia o controle sobre os rendimentos dos contribuintes.
Mesmo pequenos valores movimentados com frequência podem levantar questionamentos se não forem compatíveis com a renda declarada.
Nova faixa de isenção
Contribuintes com rendimento mensal de até R$ 2.259,20 estão automaticamente isentos. Aqueles que recebem até R$ 2.824,00 podem permanecer isentos ao optar pelo desconto simplificado de R$ 564,80.
Essa medida busca ajustar a faixa de isenção ao novo salário mínimo e à inflação acumulada, garantindo maior justiça tributária para os contribuintes de menor renda.
Dicas essenciais para fazer a declaração corretamente
1. Organize os documentos com antecedência
Antes de acessar o sistema da Receita Federal, reúna informes, recibos e outros documentos necessários para sua declaração.
2. Use a declaração pré-preenchida
A Receita Federal oferece a declaração pré-preenchida por meio do portal e-CAC. Ela já vem com informações coletadas junto a empregadores, instituições financeiras e prestadores de serviços de saúde.
Apesar de facilitar o processo, é essencial revisar e completar os dados. Erros ou omissões ainda podem ocorrer, e a responsabilidade é sempre do contribuinte.
3. Verifique a melhor forma de tributação
Você pode optar entre o modelo completo e o modelo simplificado. O completo é mais vantajoso para quem tem muitas despesas dedutíveis. Já o simplificado aplica um desconto padrão de 20%, limitado a R$ 16.754,34.
Faça simulações nos dois formatos para entender qual gera menor imposto ou maior restituição.
Despesas que podem ser deduzidas
Despesas médicas
Gastos com consultas, exames, internações, cirurgias, psicólogos e dentistas podem ser deduzidos integralmente. É obrigatório ter os recibos e notas fiscais emitidas em nome do titular ou dos dependentes.
Educação
As despesas com mensalidades de instituições de ensino, desde a educação infantil até o ensino superior, podem ser deduzidas do Imposto de Renda, respeitando o limite anual de R$ 3.561,50 por dependente
Previdência privada
Planos do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) podem ser deduzidos até o limite de 12% da renda tributável anual.
Evite cair na malha fina
A Receita Federal cruza informações com bancos, médicos, escolas, cartórios, plataformas de investimento e outros entes públicos e privados. Pequenas inconsistências podem levar a retenção da declaração.
Perguntas frequentes sobre o IR 2025
Quem está isento do IR em 2025?
Pessoas com renda mensal de até R$ 2.259,20 ou até R$ 2.824,00 com desconto simplificado estão isentas.
Posso usar o Pix para pagar o imposto?
Sim. Desde 2024, o pagamento do DARF pode ser feito via Pix, diretamente no app de bancos e fintechs.
Preciso declarar criptomoedas?
Sim. Qualquer pessoa que possua criptoativos em valor superior a R$ 5 mil deve declarar, mesmo sem lucro ou movimentação no período.
Posso corrigir a declaração depois do envio?
Sim. Basta acessar o programa ou o portal e-CAC e enviar uma declaração retificadora.
Quando saem as restituições?
Os lotes começam a ser pagos a partir do fim de maio, seguindo ordem de entrega da declaração e prioridades legais (idosos, professores, pessoas com deficiência).
O que fazer após enviar a declaração
- Acesse regularmente o portal e-CAC para acompanhar o status da sua declaração.
- Verifique se há pendências ou necessidade de retificação.
- Caso tenha imposto a pagar, é possível parcelar em até 8 vezes.
- Se houver restituição, acompanhe o cronograma de pagamento.
Considerações finais
A declaração do Imposto de Renda 2025 exige atenção, organização e conhecimento das novas exigências da Receita Federal. Com a inclusão de transações via Pix, atualizações nas faixas de isenção e a crescente digitalização do processo, é essencial que os contribuintes estejam bem informados para evitar erros e prejuízos.
