Imposto de Renda 2025: confira a tabela progressiva

Faltando poucas semanas para o início da temporada de ajustes de contas com o Leão, a corrida dos brasileiros por documentos fiscais essenciais para a declaração do Imposto de Renda (IR) começa a ganhar ritmo. Entre os itens necessários, destacam-se os informes de rendimentos, comprovantes de despesas e contratos de compra e venda de bens, além da atenção à tabela progressiva do IR 2025 para saber se houve alguma atualização significativa.

Além disso, é essencial analisar qual tipo de declaração será mais vantajosa para o contribuinte, levando em consideração o seu contexto fiscal. O prazo para declarar o IRPF 2025 deve ir de 15 de março a 31 de maio, e a obrigatoriedade da declaração abrange todos os contribuintes que receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024. Para muitos, a dúvida está em entender as novidades da tabela progressiva e como se adequar à reforma do Imposto de Renda, que pode trazer impactos significativos nas finanças pessoais.

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O que esperar da tabela progressiva do IR 2025?

Embora a reforma do Imposto de Renda que pretende isentar quem ganha até R$ 5 mil mensais ainda esteja sendo discutida, ela será enviada ao Congresso Nacional somente após a votação do Orçamento de 2025, prevista para acontecer após o Carnaval. Portanto, a tabela progressiva de 2025 será a mesma de 2024.

Tabela progressiva do Imposto de Renda 2025

Em fevereiro de 2024, a tabela progressiva do IR foi ajustada, com alteração nas faixas de isenção e deduções. Veja abaixo como ficam as faixas de base de cálculo, as alíquotas e as deduções mensais válidas:

Faixas de Base de Cálculo e Alíquotas Mensais

Base de cálculo (R$)	Alíquota IRPF	Dedução (R$)
Até 2.259,20	Isento	–
De 2.259,21 a 2.826,65	7,5%	169,44
De 2.826,65 a 3.751,05	15%	662,77
De 3.751,06 a 4.664,68	22,5%	662,77
Acima de 4.664,68	27,5%	896,00

Esses valores já refletem as alterações feitas em fevereiro de 2024. As mudanças impactaram a faixa de isenção, que passou de R$ 2.112,00 para R$ 2.259,20, e houve também o ajuste nas deduções aplicáveis às diversas faixas de renda.

Faixa de base de cálculo anual

A tabela progressiva anual para 2025, válida para o ano-calendário de 2024, será a seguinte:

Base de cálculo (R$)	Alíquota IRPF	Dedução (R$)
Até 26.963,20	Isento	–
De 26.963,21 a 33.919,80	7,5%	2.022,24
De 33.919,81 a 45.012,60	15%	4.566,23
De 45.012,61 a 55.976,16	22,5%	7.942,17
Acima de 55.976,16	27,5%	10.740,98

Dedução de dependentes e outros benefícios

De acordo com as regras da Receita Federal, para o Imposto de Renda 2025, será possível deduzir R$ 2.275,08 por dependente na declaração anual. Além disso, para rendimentos provenientes de previdência social, haverá isenção de R$ 1.903,98 para maiores de 65 anos.

Desconto simplificado para o IR 2025

O desconto simplificado é uma opção que pode ser vantajosa para quem busca reduzir o imposto a pagar. Ele garante a isenção de imposto para quem ganha até dois salários mínimos.

Como funciona o desconto simplificado

Considerando que o salário mínimo de 2024 é de R$ 1.412,00, o valor limite da alíquota zero é de R$ 2.259,20. Se o contribuinte ultrapassar esse limite, será aplicado automaticamente um desconto simplificado de R$ 564,80, que é a diferença entre dois salários mínimos e o limite de isenção.

Esse desconto é automático, e o contribuinte deve decidir se vale a pena utilizá-lo. Caso as despesas dedutíveis do contribuinte (como dependentes, saúde, educação, pensão alimentícia e outras deduções permitidas por lei) ultrapassem R$ 16.754,34, pode ser mais vantajoso utilizar a declaração completa, onde as deduções são lançadas uma a uma.

Declaração completa x simplificada

Vantagens da declaração completa

Maior controle sobre as deduções: O contribuinte pode deduzir despesas com saúde, educação, pensão alimentícia e dependentes, o que pode gerar uma redução significativa no valor do imposto devido.
Dedução de despesas com instrução: O limite de despesa com instrução é de R$ 3.561,50, podendo ser um fator importante para famílias com filhos em idade escolar.

Vantagens da declaração simplificada

Desconto fixo de 20%: A simplificação oferece um desconto fixo de 20% sobre a base de cálculo, o que pode ser vantajoso para quem não possui muitas despesas dedutíveis.
Menor complexidade: A declaração simplificada é mais fácil de ser preenchida, sem a necessidade de comprovar diversas despesas.

Reforma do Imposto de Renda: O que esperar?

O Projeto de Reforma do Imposto de Renda promete mudanças significativas para os próximos anos. A principal proposta é isentar quem ganha até R$ 5 mil mensais de tributos. Essa proposta ainda está sendo discutida e deve ser enviada ao Congresso Nacional após a aprovação do Orçamento de 2025.

Se aprovada, a reforma pode beneficiar milhões de brasileiros que hoje estão na faixa de isenção. No entanto, é importante que os contribuintes fiquem atentos às mudanças e ajustem suas expectativas em relação à tributação.

Conclusão

A declaração do Imposto de Renda 2025 exige planejamento e atenção a detalhes importantes, como a escolha entre a declaração simplificada ou completa, além de uma boa análise da tabela progressiva do IR 2025. Embora a reforma do Imposto de Renda esteja em discussão, as regras vigentes exigem que os contribuintes estejam preparados para realizar a declaração de forma correta, aproveitando os benefícios e isenções possíveis.

Se você ainda tem dúvidas sobre como preencher sua declaração ou se vale mais a pena optar pela declaração simplificada ou completa, é recomendável buscar orientação de um contador ou especialista em tributação para garantir que você pague o valor correto de imposto, sem riscos de erros ou omissões.