Saiba como declarar o aluguel do imóvel no Imposto de Renda 2025

O período para o envio das declarações do Imposto de Renda (IR) de 2025 ainda não foi oficialmente anunciado, mas, com base no ano anterior, o prazo deverá ser entre 15 de março e 31 de maio. Portanto, é fundamental se preparar para declarar corretamente todos os rendimentos recebidos durante o ano de 2024, incluindo valores de aluguel.

Se você morou de aluguel em 2024 ou recebeu rendimentos de locação, será necessário declarar esses valores no Imposto de Renda, independentemente de sua escolha entre a declaração completa ou simplificada. Embora os aluguéis pagos não sejam dedutíveis, a declaração precisa ser feita para evitar problemas com a Receita Federal, como a malha fina.

Este guia oferece informações detalhadas sobre como declarar aluguel no Imposto de Renda de 2025, seja você um locador ou inquilino.

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Como Declarar os Aluguéis no Imposto de Renda de 2025

A primeira dúvida comum para quem paga aluguel é sobre como declarar esses valores corretamente. Embora os aluguéis pagos não possam ser deduzidos do Imposto de Renda, tanto os inquilinos quanto os locadores precisam informar os valores recebidos ou pagos. Esse procedimento é crucial para garantir que a Receita Federal realize o cruzamento de dados e que você não caia na malha fina.

Aluguéis Pagos: Declaração do Inquilino

Se você é inquilino, o processo de declarar os aluguéis pagos é simples, mas deve ser feito com atenção. Para isso, basta informar os valores pagos ao longo de 2024 na seção “Pagamentos Efetuados” da sua declaração de Imposto de Renda.

1. Selecione o código 70 (Aluguéis de Imóveis)
2. Insira o CPF ou CNPJ e o nome do locador
3. Informe o total pago durante o ano
4. Finalize a declaração e envie dentro do prazo

Não há imposto retido na fonte para os inquilinos, exceto no caso de locação de imóveis por pessoas jurídicas, onde o imposto é retido diretamente pela empresa locadora.

Aluguéis Recebidos: Declaração do Locador

Se você é o locador, o preenchimento da sua declaração exigirá alguns cuidados. Os aluguéis recebidos devem ser declarados como “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física” ou “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”, dependendo do perfil do inquilino. Se a locação for feita por uma pessoa jurídica, o locador deve declarar os rendimentos na categoria correspondente, e o inquilino deve fornecer uma declaração comprovando que houve retenção de imposto na fonte.

O Que Fazer Caso Tenha Mais de Um Imóvel Alugado?

Uma dúvida comum entre os locadores é se o limite de isenção se aplica por imóvel ou pela soma de todos os aluguéis recebidos. A resposta é simples: o limite de isenção do Imposto de Renda leva em consideração a renda total recebida no mês. Portanto, mesmo que você tenha vários imóveis alugados, a soma de todos os aluguéis deve ser declarada, e o cálculo de isenção será feito sobre o total.

Tabela de Imposto de Renda de 2025 (Atualizada)

É fundamental estar atento à tabela progressiva de Imposto de Renda, que estabelece as alíquotas de acordo com os rendimentos:

• Até R$ 2.259,20: Isenção (alíquota zero)
• De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65: Alíquota de 7,5% com dedução de R$ 169,44
• De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05: Alíquota de 15% com dedução de R$ 381,44
• De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68: Alíquota de 22,5% com dedução de R$ 662,77
• Acima de R$ 4.664,68: Alíquota de 27,5% com dedução de R$ 896,00

Ao declarar os aluguéis recebidos, o locador deve ter em mãos o contrato de locação e os comprovantes de recebimento, como extratos bancários ou recibos.

Riscos de Não Declarar Corretamente os Aluguéis

A Receita Federal realiza o cruzamento de dados entre as declarações dos locadores e inquilinos. Se o locador declarar os rendimentos de aluguel, mas o inquilino não informar os pagamentos, há grandes chances de a declaração ser retida na malha fina. Além disso, a falta de declaração dos aluguéis pagos ou recebidos pode acarretar em multas e juros sobre os valores não informados.

Portanto, é fundamental que ambos, inquilino e locador, se atentem à necessidade de informar corretamente esses dados.

Implicações Fiscais para o Locador

Se o locador não declarar corretamente os aluguéis recebidos, ele poderá ser autuado pela Receita Federal e ter que pagar os impostos devidos, acrescidos de multa e juros. A mesma situação se aplica ao inquilino, caso ele omita os aluguéis pagos ou os declare de forma errada.

O Papel das Imobiliárias na Declaração de Aluguéis

Para quem possui um imóvel alugado e a locação é intermediada por uma imobiliária, o processo de declaração pode ser mais simples. A imobiliária geralmente fornece um informe detalhado dos aluguéis pagos durante o ano, o que ajuda tanto os inquilinos quanto os locadores a preencherem corretamente suas declarações.

Esse informe inclui informações importantes, como o valor pago mensalmente, o CPF ou CNPJ do locador e outros dados necessários para o preenchimento correto da declaração.

Como a Imobiliária Pode Ajudar

A imobiliária pode fornecer um documento detalhado contendo as seguintes informações:

• Valor total pago ao longo do ano
• Dados de identificação do locador
• Impostos retidos na fonte, se aplicável

Esse informe facilita o processo, evitando erros e omissões no momento de preencher a declaração do Imposto de Renda.

Dicas Importantes para Evitar Erros Comuns na Declaração

Para garantir que a sua declaração do Imposto de Renda seja feita corretamente, é importante estar atento a alguns detalhes. Antes de mais nada, revise todos os documentos e comprovantes relacionados aos aluguéis recebidos ou pagos. Certifique-se de que todos os valores informados estão corretos e que não há duplicidade de informações entre o locador e o inquilino. Se você for locador, verifique também se o inquilino declarou os pagamentos corretamente.

A falta de comunicação entre as partes pode gerar inconsistências que, em muitos casos, são detectadas pela Receita Federal, resultando em multa e juros. Caso tenha dúvidas, é recomendável buscar a ajuda de um contador ou especialista em Imposto de Renda, que pode orientá-lo sobre as melhores práticas para evitar erros e minimizar o risco de cair na malha fina.

Considerações Finais

Declarar aluguéis no Imposto de Renda de 2025 exige organização e atenção, seja você locador ou inquilino. Embora os aluguéis pagos não sejam dedutíveis, é essencial que ambas as partes façam suas declarações corretamente para evitar problemas com a Receita Federal.

Esteja atento aos prazos de envio da declaração e à tabela progressiva de alíquotas, que pode impactar diretamente no valor a ser pago. Além disso, a colaboração entre locador e inquilino, com a ajuda de imobiliárias quando necessário, garante que o processo seja mais simples e eficiente.

Lembre-se: a omissão ou erro na declaração pode resultar em multas e juros, além de potenciais problemas com a malha fina. Por isso, não deixe para última hora e declare corretamente todos os rendimentos de aluguéis!

Imagem: Freepik/ Edição: Seu Crédito Digital