Imposto de Renda 2025: saiba quem precisa declarar e quais documentos são exigidos

A temporada de entrega da declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) 2025 começa tradicionalmente em março. Até o momento, a Receita Federal não anunciou mudanças significativas para este ano, o que mantém as mesmas regras e valores de obrigatoriedade aplicados no ano anterior.

Em 2024, o prazo de entrega começou em 15 de março e terminou em 31 de maio. Para 2025, a expectativa é que o cronograma seja mantido, garantindo aos contribuintes tempo suficiente para reunir a documentação necessária e evitar a malha fina.

Quem deve declarar o Imposto de Renda 2025

A declaração do IRPF 2025 é obrigatória para determinados contribuintes que atingirem os seguintes critérios:

Leia mais: Caiu na malha fina? Saiba os passos para regularizar sua situação com a Receita Federal

Rendimentos tributáveis

• Quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024, como salários, aposentadorias, pensões e aluguéis.

Rendimentos isentos ou tributados na fonte

• Contribuintes que receberam mais de R$ 200 mil em rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, como indenizações trabalhistas e rendimentos de aplicações financeiras.

Operações na Bolsa de Valores

• Quem realizou operações na Bolsa de Valores com soma superior a R$ 40 mil ou obteve qualquer ganho sujeito à tributação.

Posse de bens e direitos

• Quem possuía, em 31 de dezembro de 2024, bens e direitos acima de R$ 800 mil, incluindo imóveis e veículos.
• Quem vendeu imóveis e utilizou a isenção do IR ao comprar outro imóvel no prazo de 180 dias.

Atividade rural

• Quem teve receita bruta superior a R$ 153.199,50 com atividade rural em 2024.

Residência no Brasil

• Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e ainda se encontrava nessa situação em 31 de dezembro.

Bens no exterior e Lei das Offshores

• Quem optou por detalhar bens da entidade controlada no exterior como parte da pessoa física.
• Quem possui trust ou deseja atualizar bens mantidos no exterior.

Vantagens de declarar mesmo sem obrigatoriedade

Mesmo que um contribuinte não se encaixe nos critérios obrigatórios, a entrega da declaração pode ser vantajosa. Quem teve imposto retido na fonte pode ter direito à restituição. Além disso, a declaração serve como comprovante de renda em financiamentos e facilita o acesso a créditos bancários.

Limites de dedução no IRPF 2025

Caso não haja alterações para este ano, os limites de dedução continuam os mesmos de 2024:

• Dependentes: R$ 2.275,08 por dependente
• Despesas com educação: R$ 3.561,50 por pessoa
• Desconto simplificado: 20% da renda tributável, limitado a R$ 16.754,34
• Despesas médicas: Dedução ilimitada, desde que comprovada

Declaração pré-preenchida: um aliado do contribuinte

A Receita Federal disponibiliza a declaração pré-preenchida, que facilita o processo e reduz erros. Em 2024, 41% dos contribuintes utilizaram esse recurso, garantindo mais agilidade e prioridade na restituição.

Para acessar essa opção, é necessário ter uma conta no Gov.br com nível prata ou ouro.

Em 2024, a Receita Federal recebeu 45,4 milhões de declarações, das quais 3,2% caíram na malha fina, principalmente por:

• Deduções médicas indevidas (51,6%)
• Omissão de rendimentos (27,8%)

Especialistas recomendam que os contribuintes revisem suas informações e documentos com atenção para evitar problemas.

Tabela do Imposto de Renda 2025

A tabela progressiva do IRPF, atualizada em fevereiro de 2024, é utilizada para calcular o imposto devido.

O governo federal propôs uma ampliação da faixa de isenção para até R$ 5 mil, mas a medida ainda depende de aprovação do Congresso e só deve entrar em vigor a partir de 2026.

Documentos necessários para declarar o IRPF 2025

Para evitar problemas, organize seus documentos com antecedência.

Comprovantes de renda

• Informe de rendimentos do empregador
• Comprovante de aposentadoria ou pensão do INSS
• Informe de rendimentos bancários e de corretoras

Despesas dedutíveis

• Recibos de consultas médicas, dentistas, psicólogos e fisioterapeutas
• Mensalidades escolares e de cursos de pós-graduação
• Comprovantes de doações e pensão alimentícia

Bens e direitos

• Documentação de compra e venda de imóveis e veículos
• Extratos de investimentos e consórcios

Recibo médico via app Receita Saúde passa a ser obrigatório

Uma mudança importante para 2025 é a obrigatoriedade da emissão digital de recibos médicos via Receita Saúde, um aplicativo da Receita Federal.

A partir deste ano, profissionais de saúde que atuam como pessoa física devem emitir recibos exclusivamente pela plataforma. Isso inclui médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas e terapeutas ocupacionais.

Os recibos serão automaticamente incluídos na declaração pré-preenchida do paciente e como rendimento do profissional.

Considerações finais

A declaração do Imposto de Renda 2025 segue as mesmas regras do ano anterior, mas exige atenção para evitar erros e garantir benefícios como a restituição. Organizar documentos com antecedência e utilizar a declaração pré-preenchida pode facilitar o processo e evitar problemas com a Receita Federal.

Fique atento ao prazo de entrega e acompanhe possíveis atualizações para garantir que sua declaração esteja em conformidade com as exigências fiscais.