Quais são os gastos dedutíveis no Imposto de Renda 2025? Entenda como funciona

Começou nesta segunda-feira (17) o prazo para a entrega da declaração anual do Imposto de Renda 2025. Os contribuintes precisam estar atentos às regras atualizadas, principalmente no que diz respeito aos gastos dedutíveis que podem reduzir o valor do imposto devido ou até mesmo aumentar a restituição.

Este ano, o limite de rendimentos tributáveis que obriga o envio dos documentos à Receita Federal passou de R$ 30.639,90 para R$ 33.888, em função do aumento da faixa de isenção de IR de R$ 2.112,00 para R$ 2.259,20.

Além disso, a Receita Federal estabeleceu que o limite da receita bruta para atividade rural subiu de R$ 153.999,50 para R$ 169.440,00. Também foram incluídos dois novos critérios para a obrigatoriedade da declaração: quem atualizou bens imóveis com pagamento de ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024 e aqueles que obtiveram rendimentos no exterior provenientes de aplicações financeiras, lucros e dividendos.

Com todas essas mudanças, compreender o que pode ou não ser deduzido se torna essencial para quem deseja evitar problemas com o Fisco e garantir um retorno financeiro adequado. Confira a seguir os principais gastos dedutíveis permitidos pela Receita Federal para o ano de 2025.

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Despesas Dedutíveis no Imposto de Renda 2025

A dedução de gastos é um dos principais recursos utilizados por contribuintes para diminuir o imposto a ser pago ou, em alguns casos, aumentar o valor da restituição. Para que as despesas sejam aceitas pela Receita Federal, é fundamental que o contribuinte tenha os devidos comprovantes, como notas fiscais e recibos, emitidos em seu nome ou no nome de seus dependentes. Abaixo, detalhamos cada tipo de despesa dedutível.

Saúde

Os gastos com saúde são considerados ilimitados no que diz respeito às deduções. Isso significa que todas as despesas relacionadas a tratamentos médicos podem ser abatidas, desde que devidamente comprovadas por documentos oficiais. Entre os gastos aceitos, estão:

• Consultas médicas particulares, independentemente da especialidade.
• Internações hospitalares, incluindo cirurgias de caráter médico.
• Cirurgias plásticas que possuam finalidade exclusivamente médica.
• Tratamentos odontológicos, como implantes e restaurações (clareamento dental não é permitido).
• Sessões de fisioterapia, psicologia e psiquiatria.
• Exames laboratoriais e de imagem, desde que prescritos por profissionais da saúde.
• Planos de saúde, tanto individuais quanto familiares.
• Aquisição de próteses ortopédicas e dentárias.
• Gastos com cadeiras de rodas e outros equipamentos médicos necessários.

É importante destacar que despesas relacionadas a medicamentos não são dedutíveis, exceto se estiverem incluídas em contas hospitalares.

Educação

As despesas com educação são dedutíveis, mas apresentam um limite anual fixado em R$ 3.561,60 por pessoa. O valor é válido tanto para o contribuinte quanto para seus dependentes e deve ser comprovado por meio de comprovantes emitidos pela instituição de ensino. Os gastos aceitos são:

• Educação infantil (creches e pré-escolas).
• Ensino fundamental.
• Ensino médio.
• Educação superior, incluindo graduação, pós-graduação, mestrado, doutorado e especializações.
• Educação profissional, como ensino técnico e tecnológico.

Por outro lado, despesas com cursos de idiomas, esportes, aulas preparatórias e outras atividades extracurriculares não são consideradas dedutíveis pela Receita Federal.

Previdência Privada

Os contribuintes que possuem Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) podem deduzir até 12% da base de cálculo do imposto de renda. Esse tipo de previdência privada é utilizado principalmente como uma ferramenta de planejamento financeiro de longo prazo, uma vez que permite a redução do imposto a ser pago anualmente.

No entanto, é importante mencionar que essa regra não se aplica ao Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL). Esse tipo de plano é tratado como uma aplicação financeira comum e não oferece benefício de dedução na declaração do IR.

Dependentes

A inclusão de dependentes na declaração do Imposto de Renda também oferece uma redução na base de cálculo. O valor dedutível por dependente é de R$ 2.275,08. Podem ser considerados dependentes:

• Filhos, enteados, irmãos, netos ou bisnetos de até 21 anos.
• Dependentes que estejam cursando ensino superior ou técnico, com idade máxima de 24 anos.
• Cônjuge ou companheiro(a) com quem o contribuinte tenha união estável.

Declarar dependentes corretamente é essencial para evitar problemas com a Receita Federal, uma vez que todos os dados informados devem ser comprovados documentalmente.

Doações

As doações também são consideradas dedutíveis, mas existem algumas regras específicas para sua aceitação. É possível deduzir até 6% da base de cálculo do imposto de renda por meio de doações realizadas a:

• Fundos municipais, estaduais e nacionais dedicados a programas de incentivo cultural, esportivo e assistencial.
• Contribuições para projetos devidamente cadastrados e autorizados pela Receita Federal.

É fundamental que essas doações sejam realizadas dentro do prazo estipulado e devidamente comprovadas para que o abatimento seja validado.

Como Declarar os Gastos Dedutíveis Corretamente

Para garantir que todas as deduções sejam aceitas, o contribuinte deve informar os valores corretamente na declaração e anexar os comprovantes necessários. A Receita Federal recomenda que todos os documentos sejam mantidos organizados e armazenados por pelo menos cinco anos, prazo em que o contribuinte pode ser convocado para prestar esclarecimentos adicionais.

Com o aumento das faixas de isenção e as novas regras estabelecidas para 2025, entender quais são os gastos dedutíveis é essencial para evitar erros e garantir o melhor aproveitamento financeiro na hora de declarar o Imposto de Renda.

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