Imposto de Renda 2025: saiba como declarar Previdência Privada

A Previdência Privada é uma estratégia de investimento utilizada por muitos brasileiros para complementar a aposentadoria e garantir maior segurança financeira no futuro. Contudo, na hora de declarar esse investimento no Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF), muitas dúvidas surgem.

Este guia explica detalhadamente como a Previdência Privada e o Imposto de Renda estão relacionados, como declarar corretamente os valores investidos e quais são as regras para evitar problemas com a Receita Federal.

O que é Previdência Privada?

Ilustração que mostra moedas postas de modo crescente, no qual, na primeira fileira está um jovem, na última, um casal de idosos. previdência aberta Previdência Privada — Imagem: Khongtham/ Shutterstock.com

A Previdência Privada é um tipo de investimento que permite acumular recursos ao longo do tempo para a aposentadoria ou outros projetos de longo prazo. Diferente da Previdência Social, administrada pelo INSS, a Previdência Privada é opcional e conta com regras próprias de tributação.

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Os dois principais tipos de planos são:

PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre): indicado para quem faz a declaração completa do IR, pois permite deduzir até 12% da renda tributável.
VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre): ideal para quem opta pela declaração simplificada, pois não permite dedução, mas tributa apenas os rendimentos.

Como declarar previdência privada no Imposto de Renda?

Para incluir um plano PGBL na declaração do Imposto de Renda, é necessário acessar a área de pagamentos efetuados no sistema da Receita Federal e escolher a categoria correspondente, identificada pelo código 36.

No campo apropriado, insira o nome da instituição financeira responsável pelo plano, bem como o CNPJ. Depois, informe o total das contribuições realizadas ao longo do ano-base. É importante lembrar que esse tipo de previdência permite dedução no imposto de até 12% da renda tributável anual.

Já para declarar um VGBL, vá até a aba de “Bens e Direitos” e selecione o grupo “99” e o código “06”. Após registre os dados da instituição financeira e o CNPJ.

Vale ressaltar que, diferentemente do PGBL, no VGBL é necessário declarar apenas o montante investido, sem incluir os rendimentos obtidos.

Tabelas de tributação da Previdência Privada

A tributação sobre os rendimentos da Previdência Privada depende do regime escolhido pelo investidor: tabela progressiva ou tabela regressiva.

Tabela progressiva do IR

A tributação segue a mesma tabela do IR sobre salários e outros rendimentos:

Base de cálculo anual (R$)	Alíquota	Parcela a deduzir (R$)
Até 26.963,20	Isento	0,00
De 26.963,21 a 33.919,80	7,5%	2.022,24
De 33.919,81 a 45.012,60	15%	4.566,23
De 45.012,61 a 55.976,16	22,5%	7.942,17
Acima de 55.976,16	27,5%	10.740,98

Tabela regressiva do IR

A tributação diminui conforme o tempo de investimento:

Tempo de investimento	Alíquota
Até 2 anos	35%
De 2 a 4 anos	30%
De 4 a 6 anos	25%
De 6 a 8 anos	20%
De 8 a 10 anos	15%
Acima de 10 anos	10%

É obrigatória a declaração da Previdência Privada?

Nem todo contribuinte precisa declarar Previdência Privada no IR. A obrigação ocorre quando:

A soma dos rendimentos tributáveis ultrapassa R$ 33.888,00 no ano.
Os rendimentos isentos ou tributados exclusivamente na fonte superam R$ 200 mil.
Possui bens ou direitos acima de R$ 800 mil.
Houve resgate de Previdência Privada com incidência de IR.

O que fazer se não declarei minha Previdência Privada antes?

Um homem utilizando uma calculadora — Imagem: wutzkohphoto / Shutterstock.com

Se você deixou de declarar sua Previdência Privada nos anos anteriores, é possível corrigir a situação por meio de uma declaração retificadora no sistema da Receita Federal. Essa correção evita multas e problemas futuros, como cair na malha fina.

Considerações finais

Declarar corretamente sua Previdência Privada no Imposto de Renda 2025 é essencial para evitar problemas com a Receita Federal e garantir benefícios fiscais. Seguindo as orientações deste guia, você pode preencher sua declaração com segurança e precisão.

Se precisar de mais informações, consulte um contador ou especialista em tributação para orientação personalizada.