O prazo para entrega da Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025 vai até o final de maio e já mobiliza milhões de brasileiros. Com as mesmas alíquotas e tabela base do ano anterior, o que muda neste ano são os limites de renda e patrimônio que definem quem está obrigado a declarar.
Entender as regras e saber se você se enquadra nos critérios obrigatórios evita problemas com a Receita Federal. Neste artigo, você confere todos os detalhes sobre quem precisa declarar, quem está isento, como acessar o sistema da Receita e os prazos importantes. Confira.
Quem deve realizar a declaração?
A Receita Federal estabeleceu novos limites de rendimentos e patrimônio para definir quem precisa entregar a declaração do Imposto de Renda em 2025, com base no ano-calendário de 2024. Veja os principais critérios de obrigatoriedade:
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Critérios para obrigatoriedade na declaração do IRPF 2025
| Categoria | Critério para obrigatoriedade | Exemplos e observações |
|---|---|---|
| Rendimentos tributáveis | Recebimento anual acima de R$ 33.888,00 (média mensal de R$ 2.824,00) | Inclui salários, aposentadorias, pensões e rendimentos de aluguel |
| Rendimentos isentos ou exclusivos na fonte | Total anual acima de R$ 200.000,00 | Exemplos: FGTS, seguro-desemprego, doações, heranças, PLR e indenizações trabalhistas |
| Bens e direitos | Posse de bens cujo valor total ultrapasse R$ 800.000,00 até 31/12/2024 | Mesmo sem renda elevada, a posse de patrimônio obriga a entrega |
| Atividade rural | Receita bruta acima de R$ 169.440,00 ou intenção de compensar prejuízos de anos anteriores | Aplica-se a produtores rurais e agricultores |
| Ganhos de capital e bolsa de valores | – Lucro superior a R$ 40.000,00 com venda de bens – Operações na bolsa de valores ou similares |
Inclui ações, fundos e contratos futuros. Também vale para venda de imóvel com reinvestimento em outro, dentro de 180 dias e com uso da isenção prevista em lei |
| Residência fiscal | Tornou-se residente no Brasil em qualquer momento de 2024 | Mesmo sem outros critérios, essa mudança já obriga a declaração |
Isenção no imposto
Com a atualização do limite de renda para isenção, muitas pessoas ficaram desobrigadas de declarar o IRPF este ano. Confira os principais casos de isenção:
Faixa de renda
Estão isentos os contribuintes que receberam até R$ 33.888 em rendimentos tributáveis durante 2024 — média mensal de até R$ 2.824.
Dependentes
Quem foi declarado como dependente por outra pessoa não precisa entregar outra declaração.
Doenças graves
Pessoas com doenças graves listadas pelo Governo Federal também são isentas, desde que apresentem laudo médico oficial comprovando a condição.
Tabela do Imposto de Renda 2025
| Faixa de renda mensal | Alíquota | Parcela a deduzir do IR |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento | R$ 0,00 |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Prazo para entregar a declaração do IRPF 2025
A entrega da declaração do Imposto de Renda 2025 deve ser feita até o dia 31 de maio de 2025. O período de envio teve início em 15 de março e, quanto antes o contribuinte enviar, maiores as chances de receber a restituição nos primeiros lotes.
Multa por atraso
Quem perder o prazo está sujeito à multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.
Como declarar o Imposto de Renda 2025?
O preenchimento da declaração pode ser feito de três formas:
Aplicativo Meu Imposto de Renda
Disponível para Android e iOS, o app permite preencher, revisar e enviar a declaração diretamente do celular.
Programa de computador
O programa oficial da Receita Federal pode ser baixado no site gov.br/receitafederal. A instalação está disponível para Windows, macOS e Linux.
Portal e-CAC
O portal de serviços da Receita Federal também permite o envio da declaração pelo navegador. É preciso ter conta no Gov.br.
O que é a declaração pré-preenchida?
A declaração pré-preenchida é uma opção que facilita o preenchimento do IR, pois importa automaticamente diversas informações da base de dados da Receita Federal. Estão incluídos:
- Rendimentos de fontes pagadoras
- Informações sobre bens e imóveis
- Dados de saúde, planos e despesas médicas
Para utilizar, é necessário ter conta nível prata ou ouro no portal Gov.br.
Chatbot da Receita ajuda a tirar dúvidas
A Receita Federal disponibiliza um assistente virtual chamado Leo, que ajuda o contribuinte a saber se é obrigado a declarar o IRPF e tira dúvidas sobre os critérios de obrigatoriedade.
Como acessar o chatbot Leo
- Acesse o site ou app da Receita Federal
- Clique em “Pergunte ao Leo”
- Selecione “7 – Obrigatoriedade Imposto de Renda”
- Responda o questionário
Durante a conversa, é possível pedir explicações sobre termos técnicos, facilitando o entendimento.
Restituição do Imposto de Renda 2025
A restituição do IRPF será paga em cinco lotes, entre junho e setembro. Quem envia a declaração logo no início, sem erros e com conta bancária válida, tem mais chances de receber no primeiro lote.
As datas de pagamento são:
- 1º lote: 31 de maio
- 2º lote: 28 de junho
- 3º lote: 31 de julho
- 4º lote: 30 de agosto
- 5º lote: 30 de setembro
Considerações finais
A declaração do Imposto de Renda é uma das principais obrigações fiscais dos brasileiros e deve ser feita com atenção. Em 2025, o aumento do limite de isenção e os critérios de obrigatoriedade foram atualizados para refletir melhor a realidade econômica atual.
Mesmo que você não seja obrigado a declarar, é importante avaliar se vale a pena enviar a declaração para obter restituições, como no caso de quem teve IR retido na fonte.
